Công ty TNHH An Bình
Bảng kê các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
|
NGÀY |
NỘI DUNG NGHIỆP VỤ |
SỐ TIỀN |
HẠCH TOÁN |
|
20/10/2023 |
Khách hàng gửi tiền vào tài khoản thanh toán |
100.000.000 |
|
|
21/10/2023 |
Ngân hàng chi trả tiền cho khách hàng |
50.000.000 |
|
|
22/10/2023 |
Ngân hàng nhận lãi tiền gửi từ khách hàng |
2.000.000 |
Lời giải chi tiết
Ngày 20/10/2023
- Nội dung nghiệp vụ:Khách hàng gửi tiền vào tài khoản thanh toán
- Số tiền:000.000
- Hạch toán:
- Có TK 112 – Tiền gửi không kỳ hạn
- Nợ TK 131 – Phải thu khách hàng
Ngày 21/10/2023
- Nội dung nghiệp vụ:Ngân hàng chi trả tiền cho khách hàng
- Số tiền:000.000
- Hạch toán:
- Có TK 131 – Phải thu khách hàng
- Nợ TK 112 – Tiền gửi không kỳ hạn
Ngày 22/10/2023
- Nội dung nghiệp vụ:Ngân hàng nhận lãi tiền gửi từ khách hàng
- Số tiền:000.000
- Hạch toán:
- Có TK 515 – Doanh thu hoạt động dịch vụ
- Nợ TK 131 – Phải thu khách hàng
Kết luận:
- Sau khi xử lý các nghiệp vụ trên, số dư tài khoản 112 – Tiền gửi không kỳ hạn của ngân hàng là 50.000.000.
- Ngân hàng đã nhận lãi tiền gửi từ khách hàng là 2.000.000.