Việc lập sổ chi tiết thanh toán với người mua ( người bán) nhằm giúp kế toán theo dõi được cẩn thận, chi tiết việc thanh toán với người mua và người bán, tránh nhưng lỗi sai sót không đáng có
Dưới đây là mẫu sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) mới nhất theo mẫu số S12-DNN Ban hành theo Theo thong tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài Chính do Kế Toán Việt Hưng cung cấp
1. Mục đích lập sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán)
Sổ này dùng để theo dõi việc thanh toán với người mua (người bán) theo từng đối tượng, từng thời hạn thanh toán.
2. Mẫu sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán)
|
Đơn vị: ………………………….. Địa chỉ: …………………………… |
Mẫu số S12-DNN |
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI MUA (NGƯỜI BÁN)
(Dùng cho TK: 131, 331)
Tài khoản:……………………
Đối tượng:……………………
Loại tiền: VNĐ
|
Ngày, tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
TK đối ứng |
Thời hạn được chiết khấu |
Số phát sinh |
Số dư |
|||
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
||||
|
A |
B |
C |
D |
E |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
– Số dư đầu kỳ – Số phát sinh trong kỳ ……….. ……….. |
|
|
|
|
|
|
|
– Cộng số phát sinh – Số dư cuối kỳ |
x x |
x x |
x |
x |
x |
x |
|||
– Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang …
– Ngày mở sổ: …
|
|
|
Ngày … tháng … năm … |
Ghi chú: Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng thì phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán.
3. Căn cứ và phương pháp ghi sổ theo mẫu S12 – DNN
Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) được mở theo từng tài khoản, theo từng đối tượng thanh toán.
– Cột A: Ghi ngày, tháng năm kế toán ghi sổ.
– Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ dùng để ghi sổ.
– Cột D: Ghi nội dung của nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
– Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.
– Cột 1: Ghi thời hạn được hưởng chiết khấu thanh toán trên hóa đơn mua (bán) hàng hoặc các chứng từ liên quan đến việc mua (bán) hàng.
– Cột 2, 3: Ghi số phát sinh bên Nợ (hoặc bên Có) của tài khoản.
– Cột 4, 5: Ghi số dư bên Nợ (hoặc bên Có) của tài khoản sau từng nghiệp vụ thanh toán. ke toan tong hop
Trên đây là mẫu sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) được ban hành kèm theo thông tư số 133/2016/TT-BTC của Bộ tài chính. Trung tâm Kế Toán Việt Hưng đã tách ra để bạn đọc dễ dàng tải về sử dụng. Các bạn tham khảo phương pháp ghi để có sổ chi tiết thanh toán với người mua hay người bán chính xác