Danh sách các công ty ma tại huyện Nhà Bè do Cục thuế TP.HCM công bố bao gồm những công ty nào?

image_pdfimage_print
Cho tôi hỏi, hành vi hành lập công ty ma để mua bán hóa đơn trái phép sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự như thế nào? Danh sách các công ty ma tại huyện Nhà Bè do Cục thuế TP.HCM công bố gồm các công ty nào? Câu hỏi của chị TT từ TP.HCM

Dấu hiệu nhận biết công ty ma hiện nay gồm những dấu hiệu nào?

“Công ty ma” là từ dùng để chỉ những công ty chỉ tồn tại trên giấy tờ nhưng thực tế lại không có bất kỳ hoạt động kinh doanh nào về ngành, lĩnh vực mà công ty đó đã đăng ký.

Thông thường các cá nhân thành lập công ty ma vói mục đích gian lận, che đậy hành vi bất hợp pháp của mình như mua bán hóa đơn, gian lận về thuế, chứng từ trái pháp luật hoặc chiếm đoạt tài sản rồi biến mất,…và nhìu mục đích khác nữa

Có thể nhận biết một công ty có phải là “Công ty ma” không dựa trên 06 điều kiện để thành lập doanh nghiệp được quy định tại Luật Doanh nghiệp 2020 như sau:

(1) Loại hình doanh nghiệp:

Thông thường các công ty ma sẽ được thành lập dưới dạng công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc doanh nghiệp tư nhân bởi việc đăng ký khá dễ dàng.

(2) Ngành nghề kinh doanh:

Các công ty ma thường đăng ký rất nhiều ngành nghề, nhưng tập trung chủ yếu vào thương mại, dịch vụ tổng hợp.

Các công ty mà thường chọn những ngành nghề không phải đăng ký vốn pháp định, không phải bắt buộc có chứng chỉ hành nghề để để đăng ký ngành nghề kinh doanh.

(3) Trụ sở của công ty ma

Công ty ma thường đặt trụ sở tại các trung tâm, nhà chung cư hoặc sẽ thuê văn phòng ảo, thuê địa chỉ đăng ký kinh doanh.

Trụ sở của những công ty ma này sẽ không cố định mà có thể sẽ được thay đổi thường xuyên nhằm trốn tránh sự kiểm tra và dễ dàng bỏ trốn khi bị phát hiện.

(4) Người đại diện theo pháp luật

Thông thường các công ty ma này sẽ thuê người khác về làm người đại diện cho công ty.

Người được thuê là thường những đối tượng sinh sống tại địa phương nơi mà công ty ma đặt trụ sở, có trình độ rất thấp, được trả lương hàng tháng để chỉ để đảm nhận vị trí người đại diện ký giấy tờ khi cần thiết.

(5) Hình thức giao dịch

Công ty ma thường sẽ không có phương thức giao dịch qua ngân hàng mà thường sẽ giao dịch bằng tiền mặt, trong khi đó thời gian giữa các lần mua hóa đơn chỉ thường từ 5 tới 10 ngày/ lần và ủy quyền cho người ngoài mua bán hóa đơn.

(6) Thời gian thành lập

Công ty ma thường có thời gian thành lập và hoạt động rất ngắn. Sau khi đạt được mục đích của mình thì công ty sẽ tiến hành giải thể công ty và di chuyển đến địa phương khác.

(7) Khai báo thuế

Công ty ma thường khai báo về doanh số kinh doanh trong giấy khai thuế là lớn hơn nhưng thực tế lại đóng ít hơn hoặc thuế GTGT đầu ra nhỏ hơn GTGT đầu vào nhưng lại hoàn toàn không xin hoàn thuế

Danh sách các công ty ma tại huyện Nhà Bè do Cục thuế TP.HCM công bố bao gồm những công ty nào?

Theo Công văn 12111/CTTPHCM-TTKT2 năm 2023 của Cục thuế Thành phố Hồ Chí Minh gửi Cơ quan CSĐT – Công an Quận 12 về việc rà soát xử lý các Công ty sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.

Qua điều tra, Cơ quan CSĐT Công an Quận 12 đã xác định được 28 “Công ty ma” được thành lập nhằm mục đích bán trái phép hóa đơn GTGT tại huyện Nhà Bè (theo Công văn 5567/CQCSĐT-CSKT năm 2023 tải về). Cụ thể là các công ty sau:

STT

Tên công ty

MST

Địa chỉ

1

CÔNG TY TNHH DL THƯƠNG MẠI NHÀ HÀNG HÒN ĐẤT

315135191

124 Phạm Hùng, ấp 4, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

2

CÔNG TY TNHH DL THƯƠNG MẠI NHÀ HÀNG NHẬT LAN

315089474

26/6 Chánh Hưng, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

3

CÔNG TY TNHH DU LỊCH XÂY DỰNG NHÀ HÀNG VƯỜN CÂU VÀNG

315133596

118/18 Phạm Hùng, Ấp 4, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

4

CÔNG TY TNHH MAY MẶC ĐỒNG PHÚ

313860998

112/35 Đường Liên 2, Ấp 2, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

5

CÔNG TY TNHH MAY MẶC HUYỀN MY

314658054

102 Phan Văn Bảy, ấp 1, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

6

CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI PHƯƠNG ĐỨC

310468140

32/87 Ấp 3, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

7

CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO TRUYỀN THÔNG AC SÀI GÒN

313321160

1234 Nguyễn Văn Tạo, ấp 3, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

8

CÔNG TY TNHH RƯỢU BIA NƯỚC GIẢI KHÁT MINH SANG

314750885

16/5A Ấp 3, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

9

CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ ĐIỆN-ĐIỆN LẠNH BẢO TÂN

315063557

154 Nguyễn Văn Bảy, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

10

CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ Ý ĐẠI LỢI

315230582

247/3 Đường Phan Văn Bảy, Ấp 1, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

11

CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ NAMSACO

313845453

118/69 Ấp 4, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

12

CÔNG TY TNHH VẬN TẢI & BẢO TRÌ Ô TÔ MINH ANH

314617146

32/22 Ấp 3, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

13

CÔNG TY TNHH VẬN TẢI GIA KHANH

314737690

166/5 Ấp 1, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

14

CÔNG TY TNHH VẬN TẢI VÀ BẢO TRÌ Ô TÔ AN ĐÔNG

315094467

57 Đường D4, Ấp 1, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

15

CÔNG TY TNHH VẬT LIỆU XÂY DỰNG AN CƯ

315254174

112/67 Đường Liên 2, Ấp 2, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

16

CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG-BẤT ĐỘNG SẢN NGỌC AN

309430907

1234/53 Nguyễn Văn Tạo, Ấp 3, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

17

CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH ĐẶNG HƯNG

313523960

69 Đường D4, Ấp 1, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

18

CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI COSTA

313769562

118/83 Ấp 4, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

19

CÔNG TY TNHH XD VẬN TẢI NHÀ HÀNG HOÀNG BÁ

314761887

1324/187 Nguyễn Văn Tạo, Ấp 3, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

20

CÔNG TY TNHH XD VẬN TẢI NHÀ HÀNG HOÀNG PHI

314737651

322/62 Ấp 2, Đào Sư Tích, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Tp Hồ Chí Minh

21

CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU LÂM KIỀU LONG

315029443

477/24 Ấp 2, Đào Sư Tích, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

22

CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU T.T SÀI GÒN

314649331

1302/57 Nguyễn Văn Tạo, Ấp 4, Tổ 6, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

23

CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH QUỐC ĐẠT

311745950

1234/169 Nguyễn Văn Tạo, Ấp 3, Xã Hiệp Phước, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

24

CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH KIM SÀI GÒN

310883316

2251/11 Huỳnh Tấn Phát, Khu Phố 7, Thị Trấn Nhà Bè, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

25

CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG BĐS BỬU HƯNG

311317218

134B Chánh Hưng, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

26

CÔNG TY TNHH VẬN TẢI ĐỨC LIÊN HƯNG

314618622

118/17 Phạm Hùng, Ấp 4, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

27

CÔNG TY TNHH THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ THÀNH DANH

313844114

2814/4 Huỳnh Tấn Phát, Ấp 5, Xã Phú Xuân, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

28

CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ LÂM KIỀU ANH

314649772

118/4 Phạm Hùng, Ấp 4, Xã Phước Lộc, Huyện Nhà Bè, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

 

Hành vi thành lập công ty ma để mua bán hóa đơn trái phép sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự như thế nào?

Căn cứ tại Điều 203 Bộ luật Hình sự 2015 (được sửa đổi bởi điểm k khoản 2 Điều 2 Luật Sửa đổi Bộ luật Hình sự 2017) về tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước như sau:

Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước

1. Người nào in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng, thì bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.

2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm:

a) Có tổ chức;

b) Có tính chất chuyên nghiệp;

c) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;

d) Hóa đơn, chứng từ ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 30 số trở lên;

đ) Thu lợi bất chính 100.000.000 đồng trở lên;

e) Gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước 100.000.000 đồng trở lên;

g) Tái phạm nguy hiểm.

3. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.

4. Pháp nhân thương mại phạm tội quy định tại Điều này, thì bị phạt như sau:

a) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này, thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng;

b) Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, d, đ, e và g khoản 2 Điều này thì bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng;

c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật này, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;

d) Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 năm đến 03 năm hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.

Như vậy, cá nhân có hành vi thành lập công ty ma để mua bán hóa đơn trái phép có thể sẽ bị phạt tù đến 5 năm.

Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.

Trường hợp pháp nhân thương mại có hành vi thành lập công ty ma để mua bán hóa đơn trái phép thì có thể bị phạt tiền lên đến 01 tỷ đồng.

Ngoài mức truy cứu trách nhiệm hình sự nêu tên thì pháp nhân thương mại còn có thể bị cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 năm đến 03 năm hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.