Hướng dẫn làm tờ khai lệ phí môn bài 2023 trên phần mềm hỗ trợ kê khai
* Đối tượng phải làm tờ khai lệ phí môn bài:
– Doanh nghiệp mới thành lập. Hạn nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập
– Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh mới thành lập. Hạn nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập
– Doanh nghiệp có thay đổi về vốn thì người nộp lệ phí môn bài nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm phát sinh thông tin thay đổi.
(Lưu ý: theo Công văn số 7090/CTHN-TTHT ngày 10/3/2021 của Cục Thuế TP. Hà Nội về việc khai lệ phí môn bài khi thay đổi vốn thì trường hợp Công ty có tăng vốn điều lệ, cho dù không làm thay đổi bậc thuế thì cũng phải nộp hồ sơ kê khai lại phí môn)
Trình tự các bước làm tờ khai lệ phí môn bài trên phồng phần hỗ trợ kê khai như sau:
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK:
Mở phần mềm hỗ trợ kê khai => Gõ mã số thuế -> Ấn “Đồng Ý“
Bước 2: Chọn Tờ khai:
= > Kích chọn “Tờ khai lệ phí môn bài (01/LPMB) (TT80/2021)“” màn hình hiện ra bảng chọn kỳ tính tính thuế:
Bước 3: Chọn kỳ kê khai lệ phí môn bài:
Chọn kỳ tính thuế:
+ CQT cấp cục: Phần mềm tự động lấy theo thông tin DN đã khai báo ban đầu trên phần mềm (Cho phép thay đổi)
+ CQT nơi nộp: Phần mềm tự động lấy theo thông tin DN đã khai báo ban đầu trên phần mềm (Cho phép thay đổi)
+ Năm: Các bạn gõ năm tiến hành làm tờ khai
+ Tờ khai: Nếu đâu là làm tờ khai thì tích chọn “Lần đầu”
Chỉ tích chọn “Tờ khai bổ sung” đối với trường hợp đã nộp tờ khai nhưng sau đó phát hiện có thay đổi/sai sót thông tin về nghĩa vụ kê khai và thực hiện kê khai lại thông tin thuộc kỳ tính lệ phí đã kê khai.
+ CQT nơi nộp: Phần mềm tự động lấy theo thông tin DN đã khai báo ban đầu trên phần mềm (Cho phép thay đổi)
+ Năm: Các bạn gõ năm tiến hành làm tờ khai
+ Tờ khai: Nếu đâu là làm tờ khai thì tích chọn “Lần đầu”
Chỉ tích chọn “Tờ khai bổ sung” đối với trường hợp đã nộp tờ khai nhưng sau đó phát hiện có thay đổi/sai sót thông tin về nghĩa vụ kê khai và thực hiện kê khai lại thông tin thuộc kỳ tính lệ phí đã kê khai.
=> Chọn xong kỳ tính thuế thì Bấm “Đồng ý” vào nội dung tờ khai:
Bước 4: Làm tờ khai lệ phí môn bài (Theo mẫu 01/MBAI) trên phần mềm HTKK
Tại chỉ tiêu số 09 – Khai cho địa điểm kinh doanh mới thành lập trong năm: Chỉ tích chọn trong trường hợp NNT đã kê khai LPMB, sau đó thành lập mới địa điểm kinh doanh. Nếu tích sẽ không kê khai được cho công ty tại dòng số 1
Tại chỉ tiêu số 09 – Khai cho địa điểm kinh doanh mới thành lập trong năm: Chỉ tích chọn trong trường hợp NNT đã kê khai LPMB, sau đó thành lập mới địa điểm kinh doanh. Nếu tích sẽ không kê khai được cho công ty tại dòng số 1
Khai lệ phí môn bài nửa năm: Tích chọn khi đang khai lệ phí môn bài cho Chi nhánh, VPĐD, địa điểm kinh doanh mới thành lập nhưng năm đầu không được miễn lệ phí môn bài (do thành lập vào thời điểm công ty (trụ sở chính) đã hết thời gian được miễn lệ phí môn bài năm đầu): nếu thành lập vào 6 tháng cuối năm tức từ ngày 01/07 của năm trở đi thì nộp 1/2 năm
– Kê khai thông tin trên các cột:
+ Cột 2, Cột 3 – Tên , địa chỉ: Phần mềm tự động lấy theo thông tin đã khai báo ban đầu và lựa chọn tại phần chọn kỳ tính thuế
+ Cột 4 – Mã số thuế hoặc mã số địa điểm kinh doanh: Phần mềm tự động lấy theo thông tin đã khai báo ban đầu trên hệ thống phần mềm HTKK.
+ Cột 5 – Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư: gõ mức vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của doanh nghiệp bạn đã đăng ký trên giấy phép đăng ký kinh doanh
+ Cột 6 – Mức lệ phí môn bài:
+ Cột 2, Cột 3 – Tên , địa chỉ: Phần mềm tự động lấy theo thông tin đã khai báo ban đầu và lựa chọn tại phần chọn kỳ tính thuế
+ Cột 4 – Mã số thuế hoặc mã số địa điểm kinh doanh: Phần mềm tự động lấy theo thông tin đã khai báo ban đầu trên hệ thống phần mềm HTKK.
+ Cột 5 – Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư: gõ mức vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của doanh nghiệp bạn đã đăng ký trên giấy phép đăng ký kinh doanh
+ Cột 6 – Mức lệ phí môn bài:
Mức đóng lệ phí môn bài năm 2023:
| Căn cứ vào vốn điều lệ ghi trong giấy chứng nhận ĐKKD (Trường hợp không có vốn điều lệ thì căn cứ vào vốn đầu tư ghi trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư) |
Mức tiền lệ phí môn bài phải đóng | Tiểu mục nộp tiền |
| Trên 10 tỷ đồng | 3.000.000 đồng/năm | 2862 |
| Từ 10 tỷ đồng trở xuống | 2.000.000 đồng/năm | 2863 |
| Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh | 1.000.000 đồng/năm. | 2864 |
Theo điều 4 của Nghị định 139/2016/NĐ-CP
+ Cột 7 – Số tiền lệ phí môn bài phải nộp = Cột 6 – cột 8
+ Cột 8 – Số tiền lệ phí môn bài được miễn: Phần mềm tự xác định (Nếu tích chọn cột [9] thì phần mềm sẽ tự hiển thị số tiền tại cột (8) = cột (6))
+ Cột 9 – Trường hợp miễn lệ phí môn bài: Nếu các bạn đang kê khai cho DN mới thành lập thì tích chọn dòng “Tổ chức thành lập mới (được cấp mã số thuế mới, mã số doanh nghiệp mới) theo quy định tại điểm c khoản 1 Điều 1 Nghị định số 22/2020/NĐ-CP.”
+ Cột 8 – Số tiền lệ phí môn bài được miễn: Phần mềm tự xác định (Nếu tích chọn cột [9] thì phần mềm sẽ tự hiển thị số tiền tại cột (8) = cột (6))
+ Cột 9 – Trường hợp miễn lệ phí môn bài: Nếu các bạn đang kê khai cho DN mới thành lập thì tích chọn dòng “Tổ chức thành lập mới (được cấp mã số thuế mới, mã số doanh nghiệp mới) theo quy định tại điểm c khoản 1 Điều 1 Nghị định số 22/2020/NĐ-CP.”
Bước 5: Ấn ” Ghi”
Bước 6: Kết xuất tờ khai lệ phí môn bài
=> Ấn vào “Kết Xuất”
Bước 7: Nộp tờ khai lệ phí môn bài qua mạng
Bước 8: Nộp tiền lệ phí môn bài:
+ Cách 1: Nộp bằng tiền mặt tại kho bạc nhà nước hoặc tại ngân hàng được ủy nhiệm thu.
+ Cách 2: Nộp thuế điện tử qua mạng (dành cho các công ty đã có tài khoản nộp thuế điện từ )
Kế Toán Việt Hưng chúc các bạn làm tờ khai thuế Môn Bài thành công